Прането на пари е международно признато като престъпление, което прикрива незаконните средства, генерирани чрез други предходни престъпления, и оказва големи негативни последици за икономиките и обществата в цял свят. Целта на тази студия е да изследва най-новите достижения в областта на борбата с изпирането на пари, предлагайки и нови подходи за изследване и противодействие, включващи въвеждането на термините "пари за изпиране", генерирани от предходните престъпления, и "пред-пране" - отнасящо се до етапа, предшестващ класическата фаза "пласиране (въвеждане)". Настоящото ни национално законодателство за противодействие на прането на пари прехвърля основната част от тежестта за проверяване, оценяване на риска, разкриване и докладване за евентуално пране на пари на определени групи физически и юридически лица, към които спадат счетоводителите и регистрираните одитори. В тази студия се очертават и някои възникващи предизвикателства (и COVID-19) за тези две оценени като високо рискови групи професионалисти, отговорни за ефективното прилагане на законодателните изисквания.
Динев, Д. Противодействието на прането на пари и новите предизвикателства за лицата, предоставящи счетоводни услуги и данъчни консултации,
, 2021, 1-50.
Динев, Д. .
Противодействието на прането на пари и новите предизвикателства за лицата, предоставящи счетоводни услуги и данъчни консултации.
: , 2021, 1-50.
Динев, Д. (2021)
Противодействието на прането на пари и новите предизвикателства за лицата, предоставящи счетоводни услуги и данъчни консултации,
: , 1-50
Динев, Д.
(2021).
Противодействието на прането на пари и новите предизвикателства за лицата, предоставящи счетоводни услуги и данъчни консултации. Годишник на ИДЕС, 2020 1-50.
