В студията са изследвани изискванията на одиторските стандарти и българското законодателство относно мерките срещу изпиране на пари и финансиране на тероризма. Систематизирани са съответните разпоредби за контрола върху качеството, етиката и изпълнението на одиторските ангажименти. Синтезирани са допълнителните отговорности, въведени със законодателството - за контрола, процедурите за събиране на информация и идентифициране на клиента, законните представители и действителните собственици. На тази база е направено изследване за документирането на одитните процедури съгласно Единни вътрешни правила за контрол и предотвратяване изпирането на пари и финансирането на тероризма на Института на дипломираните експерт-счетоводители. Представени са документите за вътрешния контрол и одиторските ангажименти, вкл. за комплексна проверка, оценка на риска и разкриване на информация. Анализирани са възможностите за подреждане и рефериране на работните документи при изпълнение на ангажиментите. Обобщено е какво трябва да съдържа одитното досие.
